안녕하세요!
본 글에서는 연금 저축 계좌와 더불어 절세를 위한 좋은 수단인 중개형 ISA란 무엇인지, 장단점, 절세 혜택에 대해 상세히 알아보겠습니다.
중개형 ISA 이용시, 최대 1000만원의 절세 혜택을 받을 수 있으나, 의무 가입 기간 등 단점이 존재합니다.
본 글에서는 세금을 절세하기 위한 중개형 ISA에 대해 상세히 분석해보고, 과연 가입하는 것이 좋을지 검토해보겠습니다.
목차
중개형 ISA란 (중개형 ISA 의미)
중개형 ISA란 Individual Savings Account의 약자로 개인 종합 자산 관리 계좌라는 뜻입니다.
ETF를 포함 펀트, ELS, 리츠 등 국내 상장 주식의 직접 투자가 가능합니다.
중개형 ISA는 신탁형, 중개형, 일임형 이렇게 세가지로 나눠집니다.
신탁형은 고객이 편입상품을 선택, 운용전문가가 운용하는 형태이며, 일임형 ISA는 개인의 관여없이 금융사가 운용하는 형태입니다.
유일하게 중개형 ISA만 개인이 자유롭게 직접 운용할 수 있는 상품으로 인기가 높은 상품입니다.
- 신탁형 ISA(은행): 개인이 편입상품 선택, 운용전문가가 운용
- 일임형 ISA(은행, 증권사): 개인의 관여 없음, 금융사가 자체적으로 운용
- 중개형 ISA(증권사): 다양한 금융상품을 개인이 직접 운용
투자 가능 종목은 아래 표를 참고 부탁드립니다.
| 구분 | 중개형 | 신탁형 | 일임형 |
| 투자 방법 | 고객이 직접 투자 상품 선택 | 고객이 직접 투자 상품 선택 | 포트폴리오 모델만 선택 |
| 투자 가능 상품 | 국내상장주식, 국내상장 ETF, 펀드 채권, 파생결합증권 (ELS, ELB, ETN 등), RP, 리츠 | 예금, 국내상장 ETF, 펀드 파생결합증권 (ELS, ELB, ETN 등), RP, 리츠 | 투자 성향에 따라 증권사가 제시한 포트폴리오 |
중개형 ISA 특징
이제, 중개형 ISA란 무엇인지 알았으니, 가입 대상, 투자 한도, 의무 가입 기간 등 특징에 대해 알아보도록 하겠습니다.
중개형 ISA 가입 대상
- 일반형 가입 대상: 19세 이상(근로 소득자는 15세 이상) 거주자 (직전 3년 간 금융 소득 종합 과세 대상자는 제외)
- 서민형 가입 대상: 총 급여액 5천만원 이하 근로자, 소득금액 3,800만원 이하 사업자
- 농어민형 가입 대상: 농어민, 소득금액 3,800만원 이하
투자 한도
- 1년에 4,000만원까지 납입 가능, 5년까지 최대 2억 납입 가능
- 월로 환산시 약 333만 3천원 납입 가능
의무 가입 기간
- 의무 가입 기간은 3년, 최소 3년 유지해야 페널티 없이 인출가능
- 가입 기간 내 납입 원금 한도에서는 중도 인출 가능
- 납입 원금 초과하여 인출하는 경우 ‘중도 해지’로 간주 -> 세제 혜택 없이 일반 과세로 전환
만기 도래
만기시, 계좌 내 모든 상품이 자동으로 현금화됩니다.
만기 시점에서 아래 세가지 방법 중 하나를 선택할 수 있습니다.
- 해지 후 ISA 재개설
- 만기 연장: 만기 3개월 전 ~ 만기일 전일 연장 신청 가능
- 연금 계좌 이전: ISA계좌 자금을 연금 계좌로 이전시 당해 연말정산 시 세액 공제 받을 수 있음
중개형 ISA 절세 혜택
중개형ISA 계좌를 개설하는 가장 큰 이유는 절세 혜택 때문이라고 생각되는데요.
중개형ISA에서 발생한 수익금의 비과세 한도는 400만원(서민/농어민: 1000만원)입니다.
비과세 초과 한도 초과분에 대해서는 일반 계좌 세금인 15.4%보다 저렴한 9.9%의 세금만 내면 됩니다.
예를 들어, 1,000만원의 투자 소득이 발생했다고 가정해보겠습니다.
- 일반 계좌: 1,000만원 * 15.4% = 154만원의 세금
- 중개형ISA(일반형): {1,000만원 – 400만원(비과세)} * 9.9% = 59만 4천원의 세금
- 중개형ISA(서민형/농어민형): {1,000만원 – 1000만원(비과세)} * 9.9% = 세금 0원
| 구분 | 일반형 | 서민형/농어민 |
| 비과세 한도 | 400만원 | 1,000만원 |
| 비과세 한도 초과시 | 9.9%(저율 분리 과세) | 9.9%(저율 분리 과세) |
중개형 ISA 장단점
장점
1. 비과세, 저율 분리 과세
- 최대 1,000만원까지 비과세, 초과 이익 9.9% 저율 분리 과세
2. 손익통산
- 투자 수익과 손실을 합산 최종 금액에 대해서만 과세
- 예시로, 1,000만원의 수익이 난 후, 600만원에 손실이 났다면 합계 손익 400만원으로 400만원에 대한 세금 부과
3. 만기 시점에서 연금 계좌 전환 및 세액 공제 가능
- ISA 만기 후 60일 이내 연금저축 또는 IRP로 이체 가능
- 이체 금액의 10%까지 세액공제 받을 수 있고 최대한도는 300만원
4. 중도 인출 가능
- 필요시 납입 원금 내에서 언제든 중도 인출 가능(납입 원금 이상 인출시 중도 해지되니 주의 필요!)
단점
1. 의무 가입 기간 3년
- 최소 3년 의무 가입 기간이 있음, 중도 해지시 세제 혜택을 받을 수 없음
2. 해외 주식 투자 불가
- ISA 계좌에서는 국내 상장 주식만 투자 가능함
- 단, 국내 상장 해외 ETF는 투자 가능함
3. 1년 납입 한도액 2,000만원
4. 1개의 계좌만 개설 가능
중개형 ISA 계좌 가입 방법
중개형 ISA 가입은 모든 증권사 어플 내 ‘계좌 개설’ 메뉴에서 가능합니다.
모든 증권사를 통틀어 1개의 ISA 계좌만 개설 가능하니, 신중하게 선택하셔서 개설하셔야 겠습니다.
아래에 제가 사용하는 삼성증권 ISA 개설 사이트 링크를 걸어둘테니 참조 부탁드립니다!(광고 아님)
결론
이상으로, 절세/세제 혜택을 받을 수 있는 중개형 ISA란 무엇인가에 대해 알아보고, 특징, 장단점, 가입방법 등에 대해 알아보았습니다.
의무 가입 기간, 납입 한도액이 있다는 단점이 있지만, 몇 안되는 세제 혜택 계좌로 3년 이상 묵혀둘 수 있는 돈이 있다면 필수로 가입하는 것이 좋아보입니다.
다들 중개형 ISA란 무엇인지, 중개형 ISA 특징을 잘 확인하시고 필요시 가입하셔서 최대 1,000만원 세금 아끼시길 바랍니다.
긴 글 읽어주셔서 감사합니다!